#法人税申告書 #別表五(二) 租税公課の納付状況等に関する明細書の中間欄は、
多くの方がその記載方法に悩まれていると思います。
それぞれの状況別に動画を3本作りました。

①#中間申告 (中間納税)で納付して、期末も納付するパターン
　前期黒字で今期もさらに黒字
   • 中間納税の処理①【全額納付】  

②中間申告(中間納税)で納付して、期末で全額還付のパターン
　前期黒字で今期は赤字
   • 中間納税の処理②【全額還付】  

③中間申告(中間納税)で納付して、期末で一部還付のパターン
　前期黒字で今期ちょっと黒字
　この動画

一部還付のケースは、別表五(二)で仮払経理による納付と損金経理による納付の
双方に数値を入力する必要があり、悩まれる方も多いと思います。
期中処理の確認から、別表入力の手順まで解説いたします。

◆📽️動画内容◆
0:00 中間納付の考え方
1:52 ①現状の数値で別表入力
4:33 ②税額計算
7:13 ③期末整理仕訳
9:32 ④確定数値で別表入力
15:06 まとめ
18:03 中間納付攻略のコツ

◆話し手◆
税理士法人 原田税務会計事務所
#公認会計士 #税理士 #社会保険労務士　原田　将充

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